{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":8,"sheets":["Instructivo","Estructura","Diagnóstico_RR","Segunda línea","Mapa de Aseguramiento","Control de cambios","Formulas","Hoja2"],"not_rendered":{"charts":0,"images":2,"macros":1,"external_links":0,"defined_names":9,"comments":1,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Instructivo","index":0,"n_rows":7,"n_cols":3,"rows_kept":7,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[1,1,1,17],[3,1,3,17],[6,2,90,16]]}
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[null,"ESTRUCTURA LÍNEAS DE DEFENSA "]
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[null,"INSTRUCCIONES DE DILIGENCIAMIENTO"]
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[null,null,"Este archivo hace parte de un conjunto de herramientas que le permitirán desarrollar un ejercicio de identificación del modelo de las líneas de defensa  con el propósito de que la entidad establezca e identifique las responsabilidades y roles que se distribuye a través de sus servidores frente a la gestión del riesgo y el control. Este instrumento se constituye como una guía para facilitar el proceso de estructuración de las líneas de defensa. \nEste archivo cuenta con cuatro (4) hojas de Excel de interés para quien lo diligencie, las cuales se explicaran a continuación:\n\nESTRUCTURA LÍNEAS DE DEFENSA:\n\nLa presentación de este archivo busca que el usuario conozca los conceptos básicos para desarrollar el ejercicio de líneas de defensa en su entidad.  Por esta razón, presenta la estructura de cada una de las líneas de defensa consideradas en este modelo a través de la descripción de sus integrantes y las responsabilidades generales ; dicha estructura corresponde a la presentada en el Manual Operativo del MIPG - Versión 2. \n\nDIAGNÓSTICO DE ROLES Y RESPONSABILIDADES:\n\nCorresponde al primer archivo que el usuario debe diligenciar, para ello debe tener en cuenta las siguientes consideraciones:\n\nAspectos claves de éxito: corresponden a los programas, proyectos, procesos, sistemas, entre otros de la entidad que agregan valor para el cumplimiento de los objetivos institucionales. El listado presentado corresponde a un ejemplo de algunos aspectos claves los cuales pueden ser modificados y ajustados a la operación de la entidad.  \n\nResponsables- Cargo: Corresponde a los posibles cargos que se pueden encontrar en una entidad. El listado presentado corresponde a un ejemplo de algunos cargos. \n\nModo de diligenciamiento: teniendo en cuenta los aspectos claves de éxito listados sobre las filas y los responsables listados sobre las columnas, se deben identificar los responsables sobre cada uno de los componentes de los aspectos claves. En la parte superior del archivo se presentan cuatro componentes (Planear, Aprobar, Ejecutar y Verificar) que deben ser ubicados en la casilla en la que se entrecruce un aspecto clave de éxito con un responsable. Cada componente asociado a un aspecto puede tener uno o más responsables por lo que puede estar ubicado en una o más casillas al mismo tiempo. \nA continuación se presenta un ejemplo de diligenciamiento: \n \nComo se evidencia en el ejemplo del aspecto clave de éxito de la gestión del talento humano, la responsabilidad sobre los cuatro componentes recae sobre 3 cargos de la siguiente manera:\nRepresentante legal: Aprua\nJefe de Oficina (quien en este caso puede ser el director o coordinador de talento humano) – Planea, Verifica y Ejecuta. \nProfesional – Ejecuta. \nEn el ejemplo, el jefe de oficina y el profesional llevan a cabo tareas de ejecución porque pueden ejecutar diferentes etapas asociadas a la gestión del talento humano. De la misma manera, en la práctica cada uno de los componentes (Planear, Verificar, Aprobar y Ejecutar) puede ser llevado a cabo por uno o más cargos o responsables.\n \nIDENTIFICACIÓN SEGUNDA LINEA DE DEFENSA \n\nEl archivo asociado a la identificación de la segunda línea de defensa tiene en cuenta los aspectos clave de éxito enunciados en el archivo de diagnóstico de roles y responsabilidades. El objetivo de este documento es identificar para cuales actividades de éxito existe una segunda línea de defensa y para cuáles no. \nEl diligenciamiento de cada una de las columnas del archivo se describe a continuación: \nAspectos clave de éxito: son los mismos aspectos clave enunciados en el archivo de roles y responsabilidades y sobre los cuales se evaluara la existencia de una segunda línea de defensa.\nRiesgo Asociado: para cada uno de los aspectos clave se deben identificar uno o más riesgos sobre los cuales se han establecido controles. \nResponsable: Al interior de la entidad debe haber uno o varios responsables sobre un aspecto clave de éxito. En esta casilla deben colocarse todos los responsables de los que se tenga conocimiento están asociados al aspecto clave de éxito. \nÁrea Funcional: Los responsables pertenecen a áreas funcionales por lo que se debe identificar las mismas. Por otro lado, existe la posibilidad de que no haya un responsable individual de un aspecto de éxito sino que dicha responsabilidad recaiga en un área funcional como un todo. En este caso, se debe identificar el área encargada. \n\nUna vez se identifiquen los aspectos clave de éxito, los riesgos asociados al mismo y los responsables del aspecto clave, se procede a identificar si estos pertenecen o no a la segunda línea de defensa. Para tales fines se debe dar respuesta a 3 preguntas que se definen como 3 criterios. \nCriterios para la identificación de la segunda línea de defensa: \n• ¿El responsable o área funcional encargada del aspecto clave de éxito pertenece a la Media o Alta Gerencia?\n• ¿El área funcional o responsable responde ante la Alta Dirección por el aspecto clave de éxito?\n• ¿El área funcional o responsable realiza actividades de seguimiento?\nEn caso de que la respuesta sea afirmativa, se debe colocar una X en la casilla asociada a cada una de las preguntas. \nClasificación: esta casilla se llena automáticamente una vez se responden los criterios para la identificación de la segunda línea de defensa. De esta manera, el usuario sabrá de inmediato si de acuerdo a las características identificadas el responsable pertenece a la primera o a la segunda línea de defensa. \nPara las actividades en las que la clasificación resulte en la primera línea de defensa no se debe seguir diligenciando el archivo. Por otro lado, aquellas actividades para las que se identifique una segunda línea de defensa deben diligenciar las columnas restantes. \nFunciones de aseguramiento: las funciones de aseguramiento son aquellas funciones que se llevan a cabo sobre los controles que se han establecido en la primera línea de defensa. Una función de aseguramiento tiene un carácter global a comparación de los controles que han sido establecidos de manera directa para el manejo de riesgos. \nCriterios evaluadores de la función de aseguramiento: Existen 4 criterios bajo los cuales se evalúa si una función de aseguramiento ha sido establecida de manera adecuada: \n• Establecimiento del objetivo y alcance de la función de aseguramiento. \n• Metodología establecida para la función de aseguramiento. \n• Si la función de aseguramiento cuenta con responsables claramente definidos. \n• Metodología para la comunicación de resultados y el manejo de información. \nEn la casilla asociada a cada uno de estos criterios el usuario debe colocar un numero entre 1 y 5 de acuerdo a como considere se lleve dicha tarea en su entidad. Una vez se han colocado los 4 valores, se obtendrá un total que determinará el nivel de confianza de aseguramiento provisto por la función descrita. Dicho nivel de confianza puede ser bajo, medio o alto. \nLas columnas no especificadas en este instructivo se diligencian de manera automática a medida que el usuario agrega información dentro del archivo. \n\nINTERPRETACIÓN NIVEL DE ASEGURAMIENTO\n\nEste archivo es de carácter informativo y se presenta con el objetivo de que el usuario pueda interpretar con mayor facilidad que quiere decir tener un nivel bajo, medio o alto de aseguramiento y cuáles son las implicaciones que dicha valoración puede traer y las acciones que se deben tomar. \n\nMAPA DE ASEGURAMIENTO \n\nEl mapa de aseguramiento busca consolidar la información de la segunda y tercera líneas de defensa de la entidad relacionando los aspectos clave de éxito, los riesgos asociados al mismo, sus responsables y áreas funcionales. \nLa información aquí consolidada proviene de los otros archivos que han sido previamente diligenciados. \n\n"]

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[null,null,"ESTRUCTURA LÍNEAS DE DEFENSA "]
[null,null,"INSTITUTO CARO Y CUERVO"]
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[null,"LÍNEAS DE DEFENSA ","INTEGRANTES ","RESPONSABILIDAD"]
[null,"Línea Estratégica","Alta Dirección y Comité Institucional de Coordinación de Control Interno.\n","Tendrá la responsabilidad de definir el marco general para la gestión del riesgo (política de administración del riesgo) y garantizar el cumplimiento de los planes de la entidad.\n\nAnaliza los riesgos y amenazas institucionales al cumplimiento del os planes estratégicos (objetivos, metas, indicadores)"]
[null,"Primera Línea de Defensa","Dependiendo de la estructura organizacional de la entidad (organigrama), Líderes de proceso y sus equipos (En general servidores públicos en todos los niveles de la organización).","Garantizan la gestión en el día a día, en conjunto con sus equipos de trabajo.\n\nSe encarga de identificar, evaluar, controlar y mitigar los riesgos.\n\nSon responsables de implementar acciones correctivas y detectar fallas en los controles."]
[null,"Segunda Línea de Defensa","Media y Alta Gerencia: Jefes de planeación o quienes hagan sus veces, coordinadores de equipos de trabajo, comités de riesgos (donde existan), comité de contratación, áreas financieras, de TIC, entre otros que generen información para el Aseguramiento de la operación.\n","Corresponde establecer mecanismos que les permitan ejecutar un seguimiento o autoevaluación permanente de la gestión, orientando y generando alertas a la 1ª línea de defensa. \n\nSupervisa la implementación de prácticas de gestión eficaces por parte de la primera línea.\n"]
[null,"Tercera  Línea de Defensa","A cargo de la Oficina de Control Interno, Auditoría Interna o quién haga sus veces.\n","A traves de un enfoque basada en riesgos, proporciona aseguramiento sobre la eficacia de ka gestión del riesgo y control interno a la alta dirección "]

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[null,null,"DIAGNÓSTICO DE ROLES Y RESPONSABILIDADES"]
[null,null,{"$f":"Estructura!C2","v":"INSTITUTO CARO Y CUERVO"}]
["P: Planea o diseña la actividad     A: Aprueba la actividad o su salida (producto/servicio)    \nE: Ejecuta la actividad                     V: Verifica la actividad "]
["No. ","ASPECTO CLAVE DE ÉXITO\n(Programa, Proyecto, Proceso, Sistema, entre otros)","RESPONSABLE - CARGO"]
[null,null,"CARGO","AREA","COMPONENTE"]
[]
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[1,"Planeación Estratégica","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[2,"Gestión del Talento Humano","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Profesional",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Profesional",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[3,"Gestión en programas de salud","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[4,"Gestión en programas de vivienda","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[5,"Gestión en programas de educación","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[6,"Programa de agua potable y Saneamiento Básico","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[7,"Programas agropecuarios ","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[8,"Programas de Deporte y Recreación ","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[9,"Programas ambientales ","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[10,"Gestión Contractual","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[11,"Ejecución de Obras","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[12,"Gestión presupuestal (Contabilidad- presupuesto-Tesorería)","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[13,"Gestión Documental","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[14,"Atención al Ciudadano","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[15,"TIC (Sistemas)","Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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[null,null,"Seleccione…",null,"Seleccione…"]
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{"sheet":"Segunda línea","index":3,"n_rows":15,"n_cols":19,"rows_kept":15,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[21,18,22,18],[1,3,1,18],[0,3,0,18],[0,1,1,2],[3,1,3,17],[4,11,4,15],[4,6,4,8]]}
[null,null,null,"ESTRUCTURA SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA"]
[null,null,null,"INSTITUTO CARO Y CUERVO "]
[]
[null,"SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA"]
[null,null,null,null,null,null,"Criterios para la identificación de la segunda línea de defensa",null,null,null,null,"CRITERIOS EVALUADORES DE LA FUNCIÓN DE ASEGURAMIENTO"]
[null,"No. ","ASPECTO CLAVE DE ÉXITO\n(Programa, Proyecto, Proceso, Sistema, entre otros)","Riesgo asociado al aspecto clave de éxito","Responsable","Area Funcional","¿Pertenece a la Media o Alta Gerencia?","¿Responde ante la Alta Dirección?","¿Realiza actividades de seguimiento?","Clasificación ","FUNCIONES DE\n ASEGURAMIENTO","Objetivo y Alcance  de la funcion de aseguramiento\n(20%)","Metodología\n(30%)","Responsable\n(30%)","Comunicación de resultados \n(20%)","Total","NIVEL DE \nCONFIANZA","OBSERVACIÓN","TERCERA LÍNEA DE DEFENSA\n(Oficina de Control Interno o quien haga sus veces) "]
[{"$f":"CONCATENATE(J7,B7)","v":"Segunda Línea de Defensa1"},1,"Planeación estratégica\n(sobre seguimiento a la planeación institucional que analice metas y presupuesto)","Posibilidad de afectación reputacional por mala percepción de los grupos de valor debido a calidad y capacidad insuficiente para la atención de los servicios prestados por el Instituto RO\n\nPosibilidad de tomar decisiones institucionales utilizando recursos públicos para beneficio propio o de un tercero definiendo objetivos y lineamientos inadecuados para la entidad RC","Coordinador del Grupo de Planeación","Grupo  de Planeación","X","X","X",{"$f":"IF(COUNTIF(G7:I7,\"X\")=3,\"Segunda Línea de Defensa\",IF(COUNTIF(G7:I7,\"X\")=2,\"Primera Línea de Defensa\",IF(COUNTIF(G7:I7,\"X\")=1,\"Primera Línea de Defensa\",)))","v":"Segunda Línea de Defensa"},"El responsable, mensualmente consolidará el avance sobre la planeación institucional de manera articulada con los temas asociados a los proyectos de inversión, funcionamiento y otros requerimientos, generando alertas en semáforo sobre retrasos o posibles incumplimientos; al tiempo articulará la información sobre eventos (materializaciones de riesgo).",4,3,4,3,{"$f":"(L7*0.2)+(M7*0.3)+(N7*0.3)+(O7*0.2)","v":3.5},{"$f":"IF(P7<0.9,\" \",IF(P7<3,\"Bajo Aseguramiento\",IF(P7<4,\"Medio Aseguramiento\",\"Alto Aseguramiento\")))","v":"Medio Aseguramiento"},{"$f":"VLOOKUP(Q7,Hoja2!$I$3:$O$8,2,0)","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(Q7,Hoja2!$I$9:$O$13,2,0),\" \")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
["Segunda Línea de Defensa2",2,"Gestión de tecnologías de la información ","Posibilidad de afectación reputacional por Implementación de proyectos tecnológicos  de forma desarticulada con el PETI debido a formulación de planes y proyectos que involucran componentes tecnológicos sin atender los lineamientos de las políticas gobierno y seguridad digital","Coordinador Grupo de Tecnologías de la Información","Grupo de Tecnologías de la Información","X","X","X","Segunda Línea de Defensa","El responsable trimestralmente verifica el avance del (PETI) y los programas y proyectos desagregados por tema y recusos asociados, generando alertas sobre retrasos o posibles incumplimientos, a fin de tomar las acciones o intervenciones necesarias. \nEl reporte se analiza en el Comité Institucional de Gestión de Desempeño para definir acciones de mejora o intervenciones necesarias.",2,2,4,2,2.6,"Bajo Aseguramiento",{"$f":"VLOOKUP(Q8,Hoja2!$I$3:$O$8,2,0)","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento para su mejora y evaluará los controles de 1ª línea de defensa que corresponderían  a la 2ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(Q8,Hoja2!$I$9:$O$13,2,0),\" \")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
["Segunda Línea de Defensa3",3,"Administración del riesgo \n(aprobación de la política, aplicación de la metodología, identificación del riesgo, diseño de controles, seguimientos y responsabilidades)\n","Posibilidad de afectación económica por incumplimiento de los lineamientos normativos vigentes debido a recurso humano no capacitado en los temas relacionados al desarrollo del alcance del proceso RO","Coordinador del Grupo de Planeación","Grupo  de Planeación","X","X","X","Segunda Línea de Defensa","El responsable se encarga de:\n1. Actualizar y aprobar la política y las herramientas para la adecuada administración de los riesgos.\n\n2. Seguimiento periódico sobre el cumplimiento y avance de las actividades de control de los riesgos institucionales riesgos de operativos y riesgos de la seguridad de la información (mensualmente) y riesgos de corrupción (cuatrimestralmente) a través de la herramienta diseñada. ",4,3,4,3,3.5,"Medio Aseguramiento",{"$f":"VLOOKUP(Q9,Hoja2!$I$3:$O$8,2,0)","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(Q9,Hoja2!$I$9:$O$13,2,0),\" \")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
["Segunda Línea de Defensa5",5,"Programa de Gestión documental - PGD y Plan Institucional de Archivos PINAR","Posibilidad de afectación reputacional por mala percepción de los grupos de valor debido a calidad y capacidad insuficiente para la atención de los servicios prestados por el Instituto","Coordinador del Grupo de Gestión documental ","Grupo de gestión documental","X","X","X","Segunda Línea de Defensa","El responsable trimestralmente, consolidará la información sobre el avance al PGD y al PINAR  (Adoptación y aplicación de las TRD, conservación de los documentos y archivos, uso y manejo de los documentos digitales y seguridad de la información y adecuación y manejo de los archivos físicos)",3,2,4,2,2.8000000000000003,"Bajo Aseguramiento",{"$f":"VLOOKUP(Q10,Hoja2!$I$3:$O$8,2,0)","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento para su mejora y evaluará los controles de 1ª línea de defensa que corresponderían  a la 2ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(Q10,Hoja2!$I$9:$O$13,2,0),\" \")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
["Segunda Línea de Defensa6",6,"Gestión de inventarios","Posibilidad de afectación económica por incumplimiento de los lineamientos normativos vigentes  debido a recurso humano no capacitado en los temas relacionados al desarrollo del alcance del proceso. ","Coordinadoras de los Grupos Gestión Financiera y Recursos Físicos","Gestión Financiera y Recursos físicos","X","X","X","Segunda Línea de Defensa","Los responsables, trimestralmente realizan seguimiento  al adecuado manejo y  disposición de los  bienes de la entidad:\n\na) Movimientos de: egresos, entradas y, traslados de los bienes de consumo y devolutivos.\nb) Movimiento de: egresos, entradas y, traslados de publicaciones.\nc) Egreso de bajas cuando se dé el acto administrativo).\nd) y hacen el cruce contable (información relacionada con los activos de la entidad).",3,2,4,2,2.8000000000000003,"Bajo Aseguramiento",{"$f":"VLOOKUP(Q11,Hoja2!$I$3:$O$8,2,0)","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento para su mejora y evaluará los controles de 1ª línea de defensa que corresponderían  a la 2ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(Q11,Hoja2!$I$9:$O$13,2,0),\" \")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
["Segunda Línea de Defensa7",7,"Servicio al Ciudadano (Gestión PQRS, número de radicados, términos, causales de radicación)","Posibilidad de afectación reputacional por inoportunidad en la respuesta a las solicitudes presentadas por la ciudadanía debido a carencia de recursos humanos, tecnológicos y financieros para el desarrollo de las actividades de comunicación interna y externa RO\n\nPosibilidad de comunicar de manera errónea ocultando u omitiendo información veraz en beneficio propio o de un tercero impidiendo la correcta rendición de cuentas de la entidad. RC","Coordinador Grupo de Planeación","Atención al Ciudadano","X","X","X","Segunda Línea de Defensa","El responsable trimestralmente, evalúa la prestación del servicio a los grupos de valor, mediante el análisis de las PQRS, la evaluación de percepción de los usuarios por los diferentes medios de atención, generando alertas en semáforo sobre incumplimiento en términos, reiteraciones de consultas, quejas y denuncias. La fuente para el análisis (archivo de excel) y el sistema que consolida las encuestas de satisfacción aplicadas a los grupos de valor.\nEl reporte se analiza en el Comité de Gestión y Desempeño Institucional, para definir acciones de mejora o intervenciones necesarias.",4,2,4,3,3.1999999999999997,"Medio Aseguramiento",{"$f":"VLOOKUP(Q12,Hoja2!$I$3:$O$8,2,0)","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(Q12,Hoja2!$I$9:$O$13,2,0),\" \")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
["Segunda Línea de Defensa8",8,"Plan Institucional de gestión ambiental ","Posibilidad de afectación reputacional por mala percepción de los grupos de valor debido a calidad y capacidad insuficiente para la atención de los servicios prestados por el Instituto","Subdirector (a) Administrativo (a) y Financiero (o)","Subdirección administrativa y financiera","X","X","X","Segunda Línea de Defensa","El responsable realiza Trimestralmente seguimiento al estado de avance a la politica ambiental (Consumo de papel,  campañas de reciclaje, manejo de viáticos, consumo de combustible, entre otros aspectos)\n\nSeguimiento servicios públicos mensualmente",2,2,3,2,2.2999999999999998,"Bajo Aseguramiento",{"$f":"VLOOKUP(Q13,Hoja2!$I$3:$O$8,2,0)","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento para su mejora y evaluará los controles de 1ª línea de defensa que corresponderían  a la 2ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(Q13,Hoja2!$I$9:$O$13,2,0),\" \")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
["Segunda Línea de Defensa9",9,"Sistema de Seguridad y salud del trabajo ","Posibilidad de afectación económica por incumplimiento de los lineamientos normativos vigentes  debido a recurso humano no capacitado en los temas relacionados al desarrollo del alcance del proceso. ","Coordinadora del Grupo de Talento Humano con el apoyo de la Líder del SST","Grupo de Talento Humano","X","X","X","Segunda Línea de Defensa","El responsable realiza trimestralmente, seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo: (matriz de riesgos y peligros, ausentismo, accidentes de trabajo, uso de elementos de protección, campañas de prevención, con especial énfasis en la rendición de cuentas y el informe de revisión por la alta dirección)",3,3,4,3,3.3000000000000003,"Medio Aseguramiento",{"$f":"VLOOKUP(Q14,Hoja2!$I$3:$O$8,2,0)","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(Q14,Hoja2!$I$9:$O$13,2,0),\" \")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
[{"$f":"CONCATENATE(J15,B15)","v":"Segunda Línea de Defensa10"},10,"Gestión Contractual ","Posibilidad de afectación reputacional por inconsistencias, omisiones o demoras en la suscripción de procesos contractuales debido a Formulación de estudios previos con análisis de sector débiles, que no cumplen integralmente los requisitos legales o no atienden a las necesidades de la entidad.","Coordinador del grupo de Gestión Contractual","Grupo de gestión contractual","X","X","X",{"$f":"IF(COUNTIF(G15:I15,\"X\")=3,\"Segunda Línea de Defensa\",IF(COUNTIF(G15:I15,\"X\")=2,\"Primera Línea de Defensa\",IF(COUNTIF(G15:I15,\"X\")=1,\"Primera Línea de Defensa\",)))","v":"Segunda Línea de Defensa"},"El responsable realiza: \n\n1. Mensualmente, consolida los avances de ejecución físico real y presupuestal real  a partir de  la información reportada por los supervisores  en el informe SIRECI de contratación\n\n2. Mensualmente, seguimiento al  estado de la ejecución contractual  (Número de contratos gestionados, en ejecución, finalizados, con prórroga, con adición, pendientes y su estado de avance según SIRECI).\n\n3. El reporte se presenta via correo electrónico a la línea estratégica y  trimestralmente al Comité Institucional de Gestión y Desempeño,  para definir acciones de mejora o intervenciones necesarias.",4,3,4,3,{"$f":"(L15*0.2)+(M15*0.3)+(N15*0.3)+(O15*0.2)","v":3.5},{"$f":"IF(P15<0.9,\" \",IF(P15<3,\"Bajo Aseguramiento\",IF(P15<4,\"Medio Aseguramiento\",\"Alto Aseguramiento\")))","v":"Medio Aseguramiento"},{"$f":"VLOOKUP(Q15,Hoja2!$I$3:$O$8,2,0)","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(Q15,Hoja2!$I$9:$O$13,2,0),\" \")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]

{"sheet":"Mapa de Aseguramiento","index":4,"n_rows":35,"n_cols":8,"rows_kept":35,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,3,0,7],[1,3,1,7],[3,6,5,6],[4,3,5,3],[0,1,1,2],[3,1,3,5],[3,7,5,7],[4,1,5,1],[4,2,5,2],[4,4,5,4],[4,5,5,5]]}
[]
[null,null,null,{"$f":"Estructura!C2","v":"INSTITUTO CARO Y CUERVO"}]
[]
[null,"SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA",null,null,null,null,"TERCERA LÍNEA DE DEFENSA\n(Oficina de Control Interno o quien haga sus veces) ","Rol de la Tercera Línea de Defensa"]
[null,"No. ","ASPECTO CLAVE DE ÉXITO\n(Programa, Proyecto, Proceso, Sistema, entre otros)","Riesgo asociado al aspecto clave de éxito","Responsable","Area Funcional"]
[]
[{"$f":"CONCATENATE($B$4,B7)","v":"SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA1"},1,"Planeación estratégica\n(sobre seguimiento a la planeación institucional que analice metas y presupuesto)","Matriz de riesgos en depuración","Coordinador del Grupo de Planeación","Grupo  de Planeación",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A7,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A7,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
[{"$f":"CONCATENATE($B$4,B8)","v":"SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA2"},2,"Gestión de tecnologías de la información ","Matriz de riesgos en depuración","Coordinador grupo de tecnologías de la Información","Grupo de Tecnologías de la Información",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A8,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento para su mejora y evaluará los controles de 1ª línea de defensa que corresponderían  a la 2ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A8,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA3",3,"Administración del riesgo \n(aprobación de la política, aplicación de la metodología, identificación del riesgo, diseño de controles, seguimientos y responsabilidades)\n","Matriz de riesgos en depuración","Coordinador del Grupo de Planeación","Grupo  de Planeación",{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A9,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa."},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A9,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":"Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA5",5,"Programa de gestión documental ","Matriz de riesgos en depuración","Coordinador del Grupo de Gestión documental ","Grupo de gestión documental","La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento para su mejora y evaluará los controles de 1ª línea de defensa que corresponderían  a la 2ª línea de defensa.","Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA6",6,"Gestión de inventarios","Matriz de riesgos en depuración","Coordinadoras de los grupos Gestión financiera y Recursos Físicos","Gestión Financiera y Recursos físicos","La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa.","Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA7",7,"Servicio al Ciudadano (Gestión PQRS, número de radicados, términos, causales de radicación)","Matriz de riesgos en depuración","Coordinador grupo de planeación","Grupo  de Planeación","La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa.","Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA8",8,"Plan de gestión ambiental ","Matriz de riesgos en depuración","Subdirectora administrativa y financiera","Subdirección administrativa y financiera","La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa.","Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA9",9,"Sistema de Seguridad y salud del trabajo ","Matriz de riesgos en depuración","Líder del SG SST","Grupo de Talento Humano","La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa.","Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA10",10,"Gestión Contractual ","Matriz de riesgos en depuración","Coordinador del grupo de Gestión Contractual","Grupo de gestión contractual","La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento para su mejora y evaluará los controles de 1ª línea de defensa que corresponderían  a la 2ª línea de defensa.","Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA11",11]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA12",12,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A17,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,3,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A17,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,4,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A17,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,5,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A17,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,6,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A17,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A17,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":""}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA13",13,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A18,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,3,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A18,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,4,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A18,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,5,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A18,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,6,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A18,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A18,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":""}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA14",14,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A19,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,3,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A19,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,4,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A19,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,5,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A19,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,6,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A19,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A19,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":""}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA15",15,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A20,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,3,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A20,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,4,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A20,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,5,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A20,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,6,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A20,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A20,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":""}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA16",16,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A21,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,3,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A21,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,4,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A21,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,5,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A21,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,6,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A21,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A21,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":""}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA17",17,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A22,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,3,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A22,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,4,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A22,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,5,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A22,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,6,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A22,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A22,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":""}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA18",18,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A23,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,3,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A23,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,4,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A23,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,5,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A23,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,6,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A23,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A23,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":""}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA19",19,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A24,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,3,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A24,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,4,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A24,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,5,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A24,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,6,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A24,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A24,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":""}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA20",20,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A25,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,3,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A25,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,4,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A25,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,5,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A25,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,6,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A25,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A25,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":""}]
["SEGUNDA LÍNEA DE DEFENSA21",21,{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A26,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,3,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A26,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,4,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A26,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,5,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A26,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,6,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A26,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,18,FALSE),\"\")","v":""},{"$f":"IFERROR(VLOOKUP(A26,'Segunda línea'!$A$7:$S$14,19,FALSE),\"\")","v":""}]
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[null,"Versión","Fecha de aprobación","Elaborado por:","Revisado por:","Aprobado por:","Descripción del cambio"]
[null,1,"2020-12-16","Grupo de Planeación y Unidad de Control Interno","Coordinadores de grupo responsables de las funciones de aseguramiento","Comité Institucional de Coordinación de Control Interno. Acta N° 2 de 2020","Creación del documento"]
[null,2,"2021-10-20","Coordinadores responsables de las funciones de aseguramiento","Coordinadores responsables de las funciones de aseguramiento","Comité Institucional de Coordinación de Control Interno. Acta N° 3 de 2021","Eliminación de la función de aseguramiento N° 4, y modificación de la funciones de aseguramiento N° 6, 7, 8 y 9, se incluye la función N° 10."]
[null,3,"2021-12-23","Coordinadores responsables de las funciones de aseguramiento","Coordinadores responsables de las funciones de aseguramiento","Comité Institucional de Coordinación de Control Interno. Acta N° 4 de 2021","Se asocian los riesgos que dan origen a la función de aseguramiento, quedando pendiente este aspecto para la función N° 2"]
[null,4,"2022-07-26","Coordinadores responsables de las funciones de aseguramiento","Coordinadores responsables de las funciones de aseguramiento","Comité Institucional de Coordinación de Control Interno. Acta N° 1 de 2022","Se asocian el riesgo que da origen a la función N° 2, y se alinean la referencia a los informes PGD y PINAR en la función N°5"]

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["P-E","Profesional"]
["P-V","Técnico"]
["A-E","Otro"]
["A-V"]
["E-V","SELECCIONE X"]
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["No aplica"]

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[null,null,null,null,null,null,null,null,"Bajo Aseguramiento","La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento para su mejora y evaluará los controles de 1ª línea de defensa que corresponderían  a la 2ª línea de defensa."]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Medio Aseguramiento","La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa."]
[]
[]
[null,"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces confiará en los resultados del aseguramiento de la 2ª línea y basado en sus informes, auditará la efectividad de dicha función, evitando evaluar los controles de la 1ª línea.\n",null,null,null,null,null,null,"Alto Aseguramiento","La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces confiará en los resultados del aseguramiento de la 2ª línea y basado en sus informes, auditará la efectividad de dicha función, evitando evaluar los controles de la 1ª línea."]
[null,null,null,null,null,null,null,null," "," "]
[null,null,null,null,null,null,null,null,"Medio Aseguramiento","Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"]
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[null,null,null,null,null,null,null,null,"Bajo Aseguramiento","Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"]
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[null,null,null,null,null,null,null,null,"Alto Aseguramiento"," "]
[null,"La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento (2ª línea) para su mejora y evaluará los aspectos que considere relevantes de la 1ª línea de defensa.",null,null,null,null,null,null," "]
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["Bajo Aseguramiento","La Oficina de Control Interno o quien haga sus veces deberá auditar y generar hallazgos y recomendaciones a la función de aseguramiento para su mejora y evaluará los controles de 1ª línea de defensa que corresponderían  a la 2ª línea de defensa."]
[]
[]
[]
["Bajo Aseguramiento","Priorizar en su Plan Anual de Auditoría"]